Приглашаем Вас принять участие  в семинаре

27-28 февраля 2018 г

27 февраля 2018 г.

Изменения бухгалтерского учета и налогового законодательства в 2018 году

1. Налоговое администрирование и финконтроль:

• ст. 54.1 НК РФ – новые сложности получения налогоплательщиками налоговых выгод по всем налогам сразу;
• методические рекомендации Следственного комитета и ФНС по установлению умысла налогоплательщика на неуплату налогов (сборов) и формированию доказательственной базы;
• очередное усиление банковского контроля за неблагонадежными клиентами и сомнительными операциями;
• новая инструкция по выявлению бенефициаров;
• новые обязанности аудиторов по информированию органов контроля о деятельности клиентов;
• введена субсидиарная ответственность контролирующих организацию лиц и ее руководителя по долгам организации, включая налоговую задолженность (при банкротстве);
• другие важные новшества.

2. Государственный контроль (надзор) всех видов: новый риск-ориентированный подход; базовая модель определения критериев и категорий риска; введение проверочных листов (списков контрольных вопросов). Информация для бухгалтера.

3. Основные налоги:

3.1. НДС:

• обновление формы счета-фактуры;
• обновление порядка ведения журнала счетов-фактур, книги покупок и книги продаж;
• новое в администрировании;
• новые разъяснения по вычетам и возмещению налога.

3.2. Налог на прибыль:

• обновленная налоговая декларация;
• инвестиционный вычет;
• новшества по контролируемым сделкам;
• новые возможности учета затрат на оплату труда, обучение работников, на НИОКР, на уплату транспортного налога и платежи по системе «Платон» и др.;
• новые возможности получения необлагаемых доходов от участников организации.

3.3. Имущественные налоги:

• новые декларации по налогу на имущество и транспортному налогу;
• ключевые новшества в уплате налога на имущество.

3.4. НДФЛ:

• новая отчетность и новые принципы контроля в 2018 году;
• разработаны новые коды видов доходов и вычетов для справки 2-НДФЛ: что за этим стоит?
• Страховые взносы:
• обновление формы Расчета по страховым взносам;
• новая персонифицированная отчетность перед ПФР;
• новые контрольные соотношения по Расчету по страховым взносам от ФСС и ФНС – применяем на практике;
• новые виды контроля «зарплатных» налогов и новые санкции за неуплату взносов;
• изменения в вопросе выплаты пособий по временной нетрудоспособности и пособия по уходу за ребенком при работе сотрудника на условиях неполной занятости.

4. Трудовое законодательство:

• новый МРОТ и новый порядок определения размера минимальной ЗП;
• новые пояснения по порядку выплаты заработной платы за первую и вторую половины месяца и порядку удержания, перечисления НДФЛ с этих сумм;
• развитие ситуации вокруг выплат при увольнении и их налогообложения;
• новые пояснения в части требований к СОУТ и расходам на охрану труда;
• новшества регулирования труда работников с неполной занятостью, новые правила предоставления перерыва для отдыха, оплаты сверхурочных работ;
• новый подход к контролю соблюдения трудового законодательства.

5. Бухгалтерский учет:

• новый план реформы бухучета, превращение ПБУ в ФСБУ;
• изменения, внесенные в ПБУ ½008 «Учетная политика организации» — практическое значение;
• новый ГОСТ по оформлению документации: соотносим с требованиями оформления документов для целей бухгалтерского и налогового учетов;
• новые разъяснения о возможностях повседневного электронного документооборота;
• новые особенности работы с первичными документами с учетом новых требований к чекам и БСО;
• изменения порядка ведения кассовых операций.

6. Гражданское законодательство – важные для бухгалтерии новшества:

• обработка персональных данных: новые требования и пояснения, резко возросшие штрафы;
• скорректированы и дополнены положения ГК РФ о займах, кредитах, факторинге и т.д.;
• принципиальные изменения в законодательстве о банкротстве.

28 февраля 2018 г.

Новое в расчётах с персоналом в 2018 г.: оплата труда, средний заработок, социальные пособия в 2018г., НДФЛ, страховые взносы и многое другое.

1.Выплаты в пользу физических лиц: заработная плата, гарантии, компенсации и другие. Налоговый учёт (порядок признания расходов, уменьшающих налоговую базу по Налогу на прибыль (расходы при УСН); включение в налоговую базу по страховым взносам и НДФЛ выплат в пользу физических лиц. Выплаты стимулирующие: премии производственного и социального назначения: особенности документального оформления и налогообложения. Как выдать материальную помощь и подарки: какие налоги могут возникнуть.

2. Система оплаты труда. Составные части заработной платы: базовая, компенсационная, стимулирующая. Стимулирующие доплаты и надбавки; премирование и поощрения. Основные принципы построения системы премирования: порядок оформления и налогообложения премий и других материальных поощрений.

Гарантии и компенсации: определение, различия, порядок налогообложения.

• Обязательные доплаты за вредные и опасные условия труда, дополнительный отпуск, сокращенная продолжительность рабочего времени, продолжительность рабочей смены. Работа на условиях неполного рабочего времени. Предоставление компенсаций при направлении в командировки: особенности уплаты НДФЛ и страховых взносов.
• Компенсации при простое и невыполнении норм труда. Компенсация за использование личного имущества работников в служебных целях. Компенсация за разъездной характер работы.

Особенности при оплаты жилья сотруднику, а также вопросы налогообложения компенсация за автотранспорт, за мобильную связь, компенсации за иное имущество; выплата дивидендов; вознаграждение членам совета директоров;

3. Социальные пособия. «Детские» пособия в 2018 году. Правила расчета пособия по временной нетрудоспособности: минимальный и максимальный размер пособия, случаи снижения размера пособий. Новый размер МРОТ в 2018 году, на что влияет МРОТ? Страховой стаж для пособия по временной нетрудоспособности. Ограничения по срокам выплаты пособий. Решения ВС РФ о неправильно выданных и оформленных больничных.

4. Выплаты, связанные с условиями труда

5. Расчет среднего заработка при выплате отпускных и компенсации за неиспользованный отпуск.

• Исчисление отпускного стажа.
• Порядок расчёта среднего заработка для оплаты отпуска и выплаты компенсации за неиспользованный отпуск. Особенности расчета среднего заработка в различных ситуациях: командировки, социальные пособия.
  Рекомендации Роструда по расчёту отпускных (протокол №2 от 19.06.2014 г.).
• Оплата стоимости проезда и провоза багажа к месту использования отпуска и обратно в коммерческой организации.

6. Выплаты, связанные с увольнением работника.

• Оплата труда за время, фактически отработанное в месяце увольнения. Выходное пособие при увольнении, выплаты по соглашению сторон: особенности удержания НДФЛ. Ограничение размеров выходных пособий, компенсаций и иных выплат в связи с прекращением трудовых договоров (Федеральный закон от 02.04.2014 г. №56-ФЗ). Рекомендации Роструда по расчёту компенсаций за неиспользованный отпуск при увольнении (протокол №2 от 19.06.2014 г.). Перенос выходных дней в 2018 году.

7. Удержания из заработной платы (возмещение материального ущерба, алименты (изменения с 01.01.2018 Г.). Удержания по инициативе работодателя и сотрудника.

8. Порядок выплаты заработной платы (документальное оформление, депонирование, списание по истечении сроков исковой давности).

9. Страховые взносы в 2018 г. Правила представления отчетности по страховым взносам в 2018 году. Зачёт и возврат переплат по страховым взносам до и после 01 января 2017 г. С 2017 г. правильность уплаты страховых взносов проверяют налоговые органы. Единая форма расчета по взносам и срок ее сдачи. Порядок представления уточенных расчетов за периоды с 01.01.2017 г. Новое основание для отказа в приеме отчетности по взносам в 2017 г. Новые КБК в платежных поручениях по страховым взносам. Новые правила заполнения платежных поручений с 01.12.2017 г.

Сроки сдачи отчетов в 2018 г. Представление отчётности в ПФР и ФСС в 2018 г. Особенности уплаты страховых взносов обособленными подразделениями в 2018 году.

Отличие трудового договора от договора гражданско-правового характера. Тарифы для ИП в 2018 г.

 Страховые взносы от несчастных случаев на производстве и профзаболеваний в 2018 году (Закон от 24 июля 1998 г. № 125-ФЗ). Тарифы страховых взносов в 2018 году. На что можно потратить взносы от несчастных случае. Изменения в Правилах финансового обеспечения предупредительных мер по сокращению производственного травматизма и профессиональных заболеваний в 2018 году.

10. Изменения в расчёте НДФЛ в 2018 г.

НДФЛ. Исчисление, удержание и уплата НДФЛ. Правила предоставления профессионального, социального и имущественного налогового вычета в 2018 г. Ответственность налоговых агентов по НДФЛ. Налогообложение доходов иностранных граждан, в зависимости от статуса иностранного лица. Ведение регистров налогового учёта доходов, полученных работниками (визовых, безвизовых, ЕАЭС, ВКС, беженцы, временное убежище и т. д.)

Особенности заполнения Расчета по форме 6-НДФЛ и Справки по форме 2-НДФЛ

• Ставка НДФЛ по дивидендам. Порядок исчисления, удержания и перечисления.
• НДФЛ с доходов иностранцев, временно пребывающих в РФ: (Федеральный закон от 24.11.2014 г. №368-ФЗ). Перечень необлагаемых выплат физическим лицам. НДФЛ с доходов от продажи объектов недвижимости и земельных участков. Как заполнить расчет по форме 6-НДФЛ и справки по форме 2-НДФЛ. Порядок уплаты НДФЛ с материальной выгоды от экономии на процентах, позиция Минфина РФ. Возврат НДФЛ при предоставлении имущественного вычета: арбитражная практика и позиция Минфина РФ. Социальный вычет по найму жилого помещения в 2018 году Сроки для уплаты НДФЛ с больничных и отпускных. Стандартные вычеты в 2018 г.

11. Расчёт отпускных, продолжительность отпуска, когда появляется право на отпуск, каким может быть расчётный период, правила расчёта отпускных, какие выплаты включаются в расчёт. Постановление Правительства РФ от 24.12.2007 г. №922 с изменениями.

• расчёт отпускных при повышении и понижении зарплаты; особенности расчёта отпускных при суммированном учёте; учебный отпуск; когда возникает необходимость пересчитать отпускные;
• компенсация за неиспользованный отпуск; средний заработок, сохраняемый на время командировки;
• выплаты при увольнении; другие случаи, когда за работником сохраняется средний заработок.

12. Командировочные в 2018 г. Компенсация расходов работников при разъездном характере работы и при выполнении работы в пути. Страховые взносы с суточных с 2018 г. На какие расходы по «командировке» могут возникнуть страховые взносы.

Действительным членам ИПБ России выдается сертификат в объеме 40 часов  в счет ежегодного  повышения квалификации профессиональных бухгалтеров.

Стоимость участия в семинаре – 9 800 руб. (НДС не облагается)

Стоимость участия в одном дне  семинаре – 5 000 руб. (НДС не облагается)

Справки и регистрация в НЧОУ ДПО «ИТН-Образование»

г. Сургут, ул. 50 лет ВЛКСМ, д.1, оф.613

тел./факс:  (3462) 512-614,  516-638

E-mail: utipb@mail.ru, itn-education@mail.ru