Приглашаем Вас принять участие  в семинаре

11-12 апреля 2017 г

«НДС в 2017г: основные изменения и сложные вопросы. Налог на прибыль в 2017г: основные изменения, применение ПБУ 18 сейчас и в перспективе 2018 г, расчет налоговой базы»

ПРОГРАММА СЕМИНАРА

11 апреля 2017г – НДС в 2017 г: основные изменения и сложные вопросы:

1. Актуальные изменения законодательства РФ в отношении исчисления и уплаты НДС, важные нюансы (обзор писем Минфина и налоговых органов), арбитражная практика.

2. Декларация по НДС. Новые коды видов операций. Формирование декларации. Обзор распространенных ошибок. Особенности отражения в книгах покупок и книгах продаж отдельных фактов хозяйственной жизни.

3. Оформление счетов-фактур: корректировочные, исправленные, электронные счета-фактуры. Универсальный передаточный документ.

4. Реализация товаров (работ, услуг):

• операции, признаваемые и не признаваемые реализацией товаров (работ, услуг);
• место реализации товаров (работ, услуг);
• передача товаров (работ, услуг) для собственных нужд.

5. Операции, освобождаемые от налогообложения. Общие вопросы применения ст. 149 НК РФ. Порядок применения отдельных норм ст.149 НК РФ (медицинские товары и услуги; реализация продуктов питания столовым; услуги по перевозке пассажиров; услуги по предоставлению в пользование жилых помещений; услуги в сфере образования; реализация металлолома; научно-исследовательские и опытно-конструкторские работы; реализация путевок; услуги застройщика; уступка прав по обязательствам, вытекающим из договоров займа (кредита).

6. Определение налоговой базы при реализации товаров (работ, услуг), передаче имущественных прав:

• реализация товаров (работ, услуг) по государственным регулируемым или льготным ценам;
• премии, скидки, бонусы, предоставляемые покупателям (заказчикам);
• расходы, возмещаемые покупателем (заказчиком);
• уплата налога с межценовой разницы;
• посредническая деятельность;
• реализация товаров (работ, услуг) за иностранную валюту;
• реализация товаров (работ, услуг), стоимость которых выражена в у.е.;
• передача имущественных прав;
• безвозмездная передача товаров (работ, услуг).

7.Выполнение СМР для собственных нужд. Порядок исчисления НДС и применения вычетов, формирования налоговой базы. Выполнение СМР с привлечением сторонних подрядчиков.

8. Момент определения налоговой базы. Налогообложение авансов и предоплат. Определение момента отгрузки товаров (работ, услуг). Момент определения налоговой базы при реализации товаров (работ, услуг) через посредника.

9. Вычет НДС:

• по суммам перечисленных авансов и предоплат: условия получения вычета, восстановление сумм НДС, принятых к вычету при перечислении авансов и предоплат;
• по приобретенным товарам (работам, услугам), имущественным правам;
• стандартные проблемы, связанные с получением вычетов;
• суммы "входного" НДС, не принимаемые к вычету;
• особенности получения вычетов в отдельных хозяйственных ситуациях: импорт товаров, нормируемые расходы, коммунальные услуги при аренде недвижимости, приобретение и строительство ОС, возврат товаров, экспорт.

10. Раздельный учет "входного" НДС при осуществлении облагаемой и необлагаемой НДС деятельности.

11. Восстановление "входного" НДС, ранее заявленного к вычету: осуществление операций, не облагаемых НДС, осуществление операций, облагаемых НДС по нулевой ставке, получение субсидий, восстановление НДС по объектам недвижимости.

12. Налоговые агенты. Общие правила исполнения обязанностей налогового агента по НДС. Приобретение товаров (работ, услуг) у иностранных лиц, аренда и приобретение государственного имущества, продажа товаров (работ, услуг, имущественных прав), принадлежащих иностранным лицам.

12 апреля 2017г – Налог на прибыль в 2017г: основные изменения, применение ПБУ 18 сейчас и в перспективе 2018 г, расчет налоговой базы:

1. Взаимосвязь бухгалтерского и налогового учета (рассматривается на практических примерах). Методические приемы сближения бухгалтерских и налоговых подходов в признании доходов и расходов. Рациональность в применении ПБУ 18/02.

2. Квалификация постоянных и временных разниц. Постоянные и отложенные налоговые обязательства и активы. Практические приемы их идентификации. Рекомендации по недопущению ошибок при исчислении отложенных налогов. Контрольный инструментарий. Особенности метода расчета отложенных налогов в МСФО. Сравнение IAS 12 и ПБУ 18.

3. Расходы, признание которых для целей налогообложения ограничено определенными условиями (нормируемые расходы, представительские, рекламные, командировочные расходы и др.).

4. Сложные вопросы применения ПБУ 18 в операциях с основными средствами.

• Разницы, возникающие при бухгалтерском и налоговом учете основных средств (постоянные, вычитаемые, налогооблагаемые).
• Текущий ремонт, реконструкция и модернизация (бухгалтерский и налоговый учет).
• Расходы на государственную регистрацию прав собственности на объекты недвижимости.
• Проценты по заемным средствам при приобретении инвестиционного актива.
• Амортизационная премия: правила отражения в налоговом учете; восстановление амортизационной премии (спорные ситуации).
• Безвозмездное получение основных средств.
• Выбытие основных средств: реализация с убытком; ликвидация; хищение; безвозмездная передача.

5. Применение ПБУ 18 в операциях с ТМЦ.

• Поступление материалов при ликвидации объекта основного средства.
• Излишки, выявленные при проведении инвентаризации.
• Форменная одежда и спецодежда.

6. Применение ПБУ 18 при расчетах с работниками.

7. Отражение операций, связанных с формированием и использованием резервов. Основные отличия формирования резерва в бухгалтерском и налоговом учете. Практические примеры расчетов.

8. Методика расчета суммы резерва по сомнительным долгам в бухгалтерском и налоговом учете. Начисление ННО, ОНА, ОНО.

9. Применение ПБУ 18/02 в убыточном отчетном периоде.

10. Порядок перечисления налога на прибыль при создании обособленного подразделения.

11. Учетные проблемы, не решенные ПБУ 18.

12. Применение профстандарта "Бухгалтер". Правовые последствия несоответствия работников профессиональному стандарту.

СЕМИНАР ВЕДЕТ: Стажкова Мария Михайловна (г. Москва) — к.э.н., независимый бизнес-тренер в области бухгалтерского, налогового учета, оптимизации налогообложения, финансового планирования, соведущая радиопрограмм экономической тематики на радиостанциях «Сити-ФМ» и «Бизнес-ФМ» («Экономика по-русски» и т.д.), доцент кафедры финансов РАГС, зав.кафедры Менеджмента Института культурологии ГАУГН РАН, доцент Государственного академического института книжной культуры и управления ГАУГН РАН. Автор 12 монографий и более 50 статей научного, методического и консультационного характера по вопросам оптимизации налогообложения, бухгалтерского и налогового учета, финансового анализа, управленческого учета и бюджетирования (в т.ч. в сфере салонного бизнеса, производственных предприятий).

Действительным членам ИПБ России выдается сертификат в объеме 40 часов  в счет ежегодного  повышения квалификации профессиональных бухгалтеров.

Стоимость участия в семинаре – 9 800 руб. (НДС не облагается)

Стоимость участия в одном дне  семинаре – 5 000 руб. (НДС не облагается)

Справки и регистрация в ООО «ИТН-Консалт»

г. Сургут, ул. 50 лет ВЛКСМ, д.1, оф.613

тел./факс:  (3462) 512-614,  516-638

E-mail: itn_consult@mail.ru, utipb@mail.ru