Приглашаем Вас принять участие  в семинаре

16-17 мая 2016 г

«Новации Налогового кодекса в отношении исчисления и уплаты НДС.

 Сложные вопросы учета налога на прибыль. Практическое применение ПБУ-18»

16.05.2016 — Новации НК РФ. Позиция ФНС, разъяснения МФ и ФНС по вопросам определения объекта налогообложения, расчета налоговой базы, применения налоговой ставки, по вопросам оформления счетов-фактур. Раздельный учет. Восстановление "входного" НДС.

1. Новации Налогового кодекса в отношении исчисления и уплаты НДС.

• Разъяснения МФ и ФНС по вопросам определения объекта налогообложения, расчета налоговой базы, применения налоговой ставки, оформления счетов-фактур, книг покупок, продаж.
• Применение постановления Правительства РФ от 26.12.2011 № 1137 (с учетом изменений); постановления Правительства РФ от 24.10.2013 № 952 и арбитражной практики.

2. Декларация по НДС. Правила заполнения. Что будет проверять налоговая инспекция.

3. Счета-фактуры.

• Заполнение счетов- фактур. Опасные и безопасные реквизиты.
• Корректировочные и исправленные счета-фактуры.
• Универсальный передаточный документ — условия и порядок применения, правила оформления.
• Регистрация в Книге покупок командировочных расходов.

4. Новое в предоставлении льгот и вычетов по НДС.

5. НДС с выданных и полученных авансов.

6. Формирование объектов налогообложения:

   6.1. при реализации товаров (работ, услуг):

• уплата налога с межценовой разницы: реализация имущества, числящегося на балансе по стоимости с учетом НДС;
• реализация товаров по разным ставкам НДС;
• обложение НДС посреднической деятельности;

   6.2. при безвозмездной передаче товаров (работ, услуг):

• общие правила исчисления НДС при безвозмездной передаче;
• бесплатное питание для сотрудников;
• передача имущества в безвозмездное пользование;
• бесплатная печатная продукция;
• передача товаров (работ, услуг) в рекламных целях;

    6.3. при передаче имущественных прав:

• уступка денежного требования, вытекающего из договора реализации товаров (работ, услуг), первым кредитором/новым кредитором;
• уступка денежного требования третьим лицам;
• уступка прав по обязательствам, вытекающим из договора займа (кредита);

    6.4. налоговая база при выполнении строительно-монтажных работ для собственных нужд.

7.Расчеты по оплате товаров (работ, услуг).

• Понятие "место реализации работ, услуг" и связанные с этим особенности исчисления НДС.
• Порядок применения ст.162 НК РФ.
• Премии, выплачиваемые продавцом покупателю товаров.
• Штрафные санкции по хозяйственным договорам.

8. Раздельный учет "входного" НДС при осуществлении облагаемой и не облагаемой НДС деятельности. Восстановление "входного" НДС.

9. Арбитражная практика по отдельным спорным вопросам исчисления и уплаты НДС.

17.05.2016 — Сложные вопросы учета налога на прибыль. Практическое применение ПБУ-18:

1. Взаимосвязь бухгалтерского и налогового учета (рассматривается на практических примерах). Методические приемы сближения бухгалтерских и налоговых подходов в признании доходов и расходов. Рациональность в применении ПБУ 18/02.
2. Квалификация постоянных и временных разниц. Постоянные и отложенные налоговые обязательства и активы. Практические приемы их идентификации. Рекомендации по недопущению ошибок при исчислении отложенных налогов. Контрольный инструментарий. Особенности метода расчета отложенных налогов в МСФО. Сравнение IAS 12 и ПБУ 18.
3. Расходы, признание которых для целей налогообложения ограничено определенными условиями (нормируемые расходы, представительские, рекламные, командировочные расходы и др.).
4. Контролируемые сделки. Базовый порядок определения цен для целей налогообложения.
5. Сложные вопросы применения ПБУ 18 в операциях с основными средствами.
6. Разницы, возникающие при бухгалтерском и налоговом учете основных средств (постоянные, вычитаемые, налогооблагаемые).
7. Текущий ремонт, реконструкция и модернизация (бухгалтерский и налоговый учет).
8. Расходы на государственную регистрацию прав собственности на объекты недвижимости.
9. Проценты по заемным средствам при приобретении инвестиционного актива.
10. Амортизационная премия: правила отражения в налоговом учете; восстановление амортизационной премии (спорные ситуации).
11. Безвозмездное получение основных средств.
12. Выбытие основных средств: реализация с убытком; ликвидация; хищение; безвозмездная передача. 
13. Применение ПБУ 18 в операциях с ТМЦ.
14. Поступление материалов при ликвидации объекта основного средства.
15. Излишки, выявленные при проведении инвентаризации.
16. Форменная одежда и спецодежда. 
17. Применение ПБУ 18 при расчетах с работниками.
18. Отражение операций, связанных с формированием и использованием резервов. Основные отличия формирования резерва в бухгалтерском и налоговом учете. Практические примеры расчетов.
19. Методика расчета суммы резерва по сомнительным долгам в бухгалтерском и налоговом учете. Начисление ННО, ОНА, ОНО.
20. Применение ПБУ 18/02 в убыточном отчетном периоде.
21. Порядок перечисления налога на прибыль при создании обособленного подразделения.
22. Учетные проблемы, не решенные ПБУ 18.

СЕМИНАР ВЕДЕТ: Стажкова Мария Михайловна (г. Москва) — к.э.н., независимый бизнес-тренер в области бухгалтерского, налогового учета, оптимизации налогообложения, финансового планирования, соведущая радиопрограмм экономической тематики на радиостанциях «Сити-ФМ» и «Бизнес-ФМ» («Экономика по-русски» и т.д.), доцент кафедры финансов РАГС, зав.кафедры Менеджмента Института культурологии ГАУГН РАН, доцент Государственного академического института книжной культуры и управления ГАУГН РАН. Автор 12 монографий и более 50 статей научного, методического и консультационного характера по вопросам оптимизации налогообложения, бухгалтерского и налогового учета, финансового анализа, управленческого учета и бюджетирования (в т.ч. в сфере салонного бизнеса, производственных предприятий).

Действительным членам ИПБ России выдается сертификат в объеме 40 часов  в счет ежегодного  повышения квалификации профессиональных бухгалтеров.

Стоимость участия в семинаре – 9 800 руб. (НДС не облагается)

Стоимость участия в одном дне  семинаре – 5 000 руб. (НДС не облагается)

Справки и регистрация в НЧОУ ДПО "ИТН-Образование"

г. Сургут, ул. 50 лет ВЛКСМ, д.1, оф.613

тел./факс:  (3462) 512-614,  516-638

E-mail: itn_consult@mail.ru, utipb@mail.ru