Налог на прибыль и НДС: спорные ситуации, результаты налоговых проверок и аудита в 2015 году. Заработная плата: бухгалтерские, налоговые, правовые аспекты

Приглашаем Вас принять участие  в семинаре

28-29 мая 2015 г

«Налог на прибыль и НДС: спорные ситуации, результаты налоговых проверок и аудита в 2015 году. Заработная плата: бухгалтерские, налоговые, правовые аспекты»

Программа семинара:

1. НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ:

• Изменения главы 25 НК РФ на 2015 г.: новый учет дивидендов, займов, цессии, курсовых разниц, списания материалов и «малоценки», отпускных, бензина, расчетов с подотчетными лицами и др. Новые разъяснения специалистов Минфина и ФНС России о порядке расчета налога на прибыль;
• Новый порядок подтверждения расходов на товар и доставку. Оформление товарных и транспортных накладных, УНИВЕРСАЛЬНОГО ПЕРЕДАТОЧНОГО ДОКУМЕНТА: СЧЕТ-ФАКТУРА-НАКЛАДНАЯ;
• Претензии аудиторов и налоговых инспекторов при отражении расходов (по договорам аренды, представительских и командировочных расходов, возвратных материалов, затрат на страховку, мобильную связь, ГСМ, штрафных санкций, рекламу, бытовых расходов, затрат, не уменьшающих налогооблагаемую прибыль и пр.);
• Новые риски по отражению кредиторской задолженности беспроцентных займов, безвозмездного пользования имуществом, подарков и пр.;
• Спорные ситуации в расчете налога на прибыль (списание основных средств при ДТП, учет скидок, недостач и технологических потерь, вкладов в уставный капитал, полученных и предоставленных займов, амортизационной премии, расходов на ремонт арендованного имущества, стоимости форменной одежды и пр.);
• Исчисление и уплата налога на прибыль обособленными подразделениями. Порядок переноса убытков на будущее;
• Декларация по налогу на прибыль.

2. НДС:

• Изменения в расчете налога на добавленную стоимость в 2015 г. Комментарий к изменениям главы 21 НК РФ: новые сроки составления счетов-фактур и сдачи деклараций по НДС, отказ от журнала регистрации счетов-фактур, электронная декларация по НДС и ее новая «контролируемая» форма, счета-фактуры от ИП и др.;
• Исправительные и корректировочные счета-фактуры. Новые сводные счета-фактуры. Спорные вопросы в оформлении счетов-фактур. Универсальный передаточный документ в разных ситуациях по НДС;
• Новый порядок оформления счетов-фактур при изменении цены товара (предоставлении скидки, бонуса, премии и т.п., в том числе – за прошлые налоговые периоды. Возвраты товара). Новый порядок обложения НДС с курсовых разниц;
• Переход на электронный документооборот счетами-фактурами;
• Ведение раздельного учета по НДС. НДС при выдаче займов, по нормируемым расходам, при безвозмездной передаче и передаче для собственных нужд;
• Вычет налога в сложных, нестандартных ситуациях: с выданных авансов, с коммунальных расходов, при взаимозачете, расчетах векселями, товарообменных операциях, наличных расчетах и т.д. Как обезопасить себя от поставщика – «однодневки»;
• Восстановление НДС к уплате в бюджет при передаче имущества в уставный капитал, использовании имущества в необлагаемой налогом деятельности, недостачах, ликвидации основных средств и т.д.
• Новые случаи восстановления НДС, установленные НК РФ, и новые важные решения ВАС в этой области;
• Исчисление НДС и оформление счетов-фактур по договорам комиссии (агентским договорам, поручения), при получении и возврате предоплаты, взыскании штрафных санкций;
• Исчисление НДС при строительстве хозяйственным, подрядным и комбинированным способом;
• Порядок расчета НДС при переходе с общего режима на УСН и вмененную деятельность, возврате со спецрежимов на общую систему налогообложения;
• Особенности уплаты и принятия к вычету НДС налоговыми агентами (при аренде федерального и муниципального имущества, при работе с иностранными партнерами);

3. Заработная плата: бухгалтерские, налоговые, правовые аспекты

1. Выплаты в пользу работников. Особенности каждой категории выплат с позиций ТК РФ и НК РФ
2. Учет рабочего времени для целей оплаты труда: виды учета, особенности применения
3. Составные части заработной платы (базовая, стимулирующая, компенсационная):

• Базовая часть заработной платы (оклад и часовые ставки). Оплата труда при суммированном учете рабочего времени
• Стимулирующая часть заработной платы (премирование)
• Компенсационная часть заработной платы: доплаты за условия труда, отклоняющиеся от нормальных; оплата сверхурочной работы и работы в выходные и праздничные дни; особенности учета сверхурочных часов (при суммированном учете рабочего времени, при вахтовом методе работы); денежная компенсация за увеличенную продолжительность рабочего времени работникам с вредными и или опасными условиями труда (ст. 92, 94, 117 ТК РФ)

1. Гарантии: понятие, виды, случаи предоставления; гарантии в рамках трудовых отношений и иные; выплаты работнику, направленному в командировку; выплаты при расторжении трудового договора
2. Средний заработок: порядок исчисления в различных ситуациях, учет премий и вознаграждений
3. Компенсации: виды, размеры, условия выплаты, порядок налогообложения
4. Выплаты работникам в связи со служебными командировками, отпусками, при увольнении
5. Пособия по временной нетрудоспособности, по беременности и родам, ежемесячное пособие по уходу за ребенком: последние изменения, порядок назначения. Алгоритмы расчета пособий, порядок исчисления среднего дневного заработка. Особенности назначения пособий работникам-совместителям
6. Типичные ошибки при установлении и начислении выплат работникам
7. Страховые взносы во внебюджетные фонды в 2015 году:

• Застрахованные лица (в т. ч. временно пребывающие в РФ иностранные граждане)
• Объект обложения взносами: выплаты в рамках трудовых отношений (разъяснения, судебная практика)
• Суммы, не облагаемые взносами. Изменение и уточнение перечня освобожденных от обложения выплат в 2015 году
• Порядок формирования базы для начисления взносов. Предельная величина базы
• Тарифы страховых взносов. Дополнительные тарифы
• Взносы на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профзаболеваний (виды, порядок уплаты, тарифы)

1. НДФЛ: налоговый статус физлица; обязанности налоговых агентов по учету доходов физлиц, удержанию и перечислению НДФЛ; ведение регистров налогового учета и представление отчетности по НДФЛ; налогообложение доходов лиц, не являющихся налоговыми резидентами РФ; налоговая база по доходам, облагаемым по ставке 13%; доходы, не облагаемые НДФЛ; налоговые вычеты (стандартные, имущественные, социальные)
2. Ответы на вопросы, практические рекомендации

СЕМИНАР ВЕДЕТ: Стажкова Мария Михайловна (г. Москва) — к.э.н., независимый бизнес-тренер в области бухгалтерского, налогового учета, оптимизации налогообложения, финансового планирования, соведущая радиопрограмм экономической тематики на радиостанциях «Сити-ФМ» и «Бизнес-ФМ» («Экономика по-русски» и т.д.), доцент кафедры финансов РАГС, зав.кафедры Менеджмента Института культурологии ГАУГН РАН, доцент Государственного академического института книжной культуры и управления ГАУГН РАН. Автор 12 монографий и более 50 статей научного, методического и консультационного характера по вопросам оптимизации налогообложения, бухгалтерского и налогового учета, финансового анализа, управленческого учета и бюджетирования (в т.ч. в сфере салонного бизнеса, производственных предприятий).

Стоимость участия в семинаре – 9 800 руб. (НДС не облагается)

Справки и регистрация в НЧОУ ДПО "ИТН-Образование"

г. Сургут, ул. 50 лет ВЛКСМ, д.1, оф.613