Приглашаем Вас принять участие  в семинаре

27-28 ноября 2014 г

"Особенности формирования учетной политики на 2015 год. Изменения в законодательстве.

Обзор актуальной информации по налогу на прибыль и НДС"

1. НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ:

• Изменения главы 25 НК РФ на 2014-2015 г.: новый учет дивидендов, займов, цессии, курсовых разниц, списания материалов и «малоценки», отпускных, бензина, расчетов с подотчетными лицами и др. Новые разъяснения специалистов Минфина и ФНС России о порядке расчета налога на прибыль;
• Новый порядок подтверждения расходов на товар и доставку. Оформление товарных и транспортных накладных, УНИВЕРСАЛЬНОГО ПЕРЕДАТОЧНОГО ДОКУМЕНТА: СЧЕТ-ФАКТУРА-НАКЛАДНАЯ;
• Претензии налоговых инспекторов при отражении расходов (по договорам аренды, представительских и командировочных расходов, возвратных материалов, затрат на страховку, мобильную связь, ГСМ, штрафных санкций, рекламу, бытовых расходов, затрат, не уменьшающих налогооблагаемую прибыль и пр.);
• Новые риски по отражению кредиторской задолженности беспроцентных займов, безвозмездного пользования имуществом и пр.;
• Спорные ситуации в расчете налога на прибыль (списание основных средств при ДТП, учет скидок, недостач и технологических потерь, вкладов в уставный капитал, полученных и предоставленных займов, амортизационной премии, расходов на ремонт арендованного имущества, стоимости форменной одежды и пр.);
• Исчисление и уплата налога на прибыль обособленными подразделениями. Порядок переноса убытков на будущее;
• Особенности заполнения декларации по налогу на прибыль новыми ОКАТМО.

2. НДС: 

• Изменения в расчете налога на добавленную стоимость в 2014-2015 г. Комментарий к изменениям главы 21 НК РФ: новые сроки составления счетов-фактур и сдачи деклараций по НДС, отказ от журнала регистрации счетов-фактур, электронная декларация по НДС и ее новая «контролируемая» форма, счета-фактуры от ИП и др.;
• Исправительные и корректировочные счета-фактуры. Новые сводные счета-фактуры. Спорные вопросы в оформлении счетов-фактур. Единый передаточный документ;
• Новый порядок оформления счетов-фактур при изменении цены товара (предоставлении скидки, бонуса, премии и т.п., в том числе – за прошлые налоговые периоды. Возвраты товара). Новый порядок обложения НДС с курсовых разниц;
• Переход на электронный документооборот счетами-фактурами;
• Ведение раздельного учета по НДС. НДС при выдаче займов, по нормируемым расходам, при безвозмездной передаче и передаче для собственных нужд;
• Вычет налога в сложных, нестандартных ситуациях: с выданных авансов, с коммунальных расходов, при взаимозачете, расчетах векселями, товарообменных операциях, наличных расчетах и т.д. Как обезопасить себя от поставщика – «однодневки»;
• Восстановление НДС к уплате в бюджет при передаче имущества в уставный капитал, использовании имущества в необлагаемой налогом деятельности, недостачах, ликвидации основных средств и т.д. 
• Новые случаи восстановления НДС, установленные НК РФ, и новые важные решения ВАС в этой области;
• Исчисление НДС и оформление счетов-фактур по договорам комиссии (агентским договорам, поручения), при получении и возврате предоплаты, взыскании штрафных санкций.

3. ОСОБЕННОСТИ БУХГАЛТЕРСКОГО УЧЕТА И ОТЧЕТНОСТИ 2014 ГОДА С УЧЕТОМ ПОСЛЕДНИХ ИЗМЕНЕНИЙ: Изменения в системе бухгалтерского учета и отчетности: обновления законодательства, ориентиры развития; Сближение РСБУ и МСФО: методология и принципы; Добровольное и обязательное использование МСФО. Внедрение МСФО в России до 2015 года; Учет и отражение в отчетности основных показателей хозяйственно-финансовой деятельности; Практические аспекты составления бухгалтерской отчетности и др.

4. ИЗМЕНЕНИЯ 2014-2015 г: Комментарий к изменениям по налогу на прибыль и НДС; Комментарии и рекомендации к изменениям в законодательстве РФ о бухгалтерском учете и отчетности. Документооборот 2014 г. Переход на МСФО, новые штрафы за отсутствие аудита; Влияние на бухгалтерскую отчетность положений по бухгалтерскому учету и практика применения важнейших ПБУ с учетом внесенных в них изменений. Новые ПБУ, действующие с 2015 года.

5. ПРАКТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ СОСТАВЛЕНИЯ УЧЕТНОЙ ПОЛИТИКИ: Состав учетной политики. Рабочий план счетов. График документооборота. Порядок проведения инвентаризации. Формы первичных документов. Техника и технология учетных работ; Формирование системы налогового и бухгалтерского учета в организации. Выбор оптимального сочетания элементов бухгалтерского и налогового учета.

6. УЧЕТНАЯ ПОЛИТИКА ДЛЯ ЦЕЛЕЙ БУХГАЛТЕРСКОГО УЧЕТА ПО НОВОМУ (РСБУ и МСФО):

• Расходы будущих периодов. Создание оценочных резервов. Инвентаризация имущества и обязательств;
• Отражаем правила учета основных средств. Первоначальная стоимость основных средств и инвестиционных активов для целей бухгалтерского учета. Учет многосоставных основных средств. Классификация и срок полезного использования. Переоценка и другие случаи изменения первоначальной стоимости основных средств. Выбор метода начисления амортизации. Ремонт основных средств и существенные техосмотры. Резервирование затрат на ликвидацию основных средств;
• Отражаем правила учета и оценки нематериальных активов. Срок полезного использования и амортизация нематериальных активов;
• Отражаем правила учета материально-производственных запасов. Оценка поступления и списания МПЗ;
• Затраты на производство: что нужно учесть в учетной политике. Оценка себестоимости готовой продукции и единицы продукции (работ, услуг). Оценка незавершенного производства;
• Учет продаж в учетной политике. Признание расходов и выручки от продажи. Определение способа готовности работ (услуг, продукции, изделий) с длительным производственным циклом;
• Отражаем правила учета расчетов, в том числе векселями. Резерв по сомнительным долгам. Расчеты по кредитам и займам;
• Отражаем правила учета договоров (контрактов) на капитальное строительство;
• Определение в учетной политике порядка сдачи и форм бухгалтерской отчетности в связи с последними изменениями ПБУ;
• Учетная политика для малых предприятий.

7. УЧЕТНАЯ ПОЛИТИКА ДЛЯ ЦЕЛЕЙ НАЛОГОВОГО УЧЕТА:

• Определяем порядок признания и распределения доходов и расходов. Прямые и косвенные расходы с точки зрения оптимизации. Порядок распределения прямых расходов на остатки незавершенного производства и готовой продукции;
• Отражаем порядок учета и списания основных средств. Первоначальная стоимость основных средств для целей налогового учета. Выбор метода начисления амортизации. Амортизационная премия. Неотделимые улучшения арендованного имущества, сложные вопросы аренды, проблемы лизинга;
• Отражаем порядок налогообложения и списания материальных расходов;
• Налоговый учет срочных сделок в учетной политике Особенности определения налоговой базы по операциям с ценными бумагами;
• Определяем порядок формирования резервов в учетной политике. Резервы на: ремонт, оплату отпусков, выплату вознаграждения по выслуге лет, итогам работы за год. Резерв по сомнительным долгам;
• Уплата налогов организациями, имеющими несколько обособленных подразделений на территории РФ;
• Учетная политика в части исчисления и оптимизации НДС. Надо ли оставлять журналы по счетам-фактурам? Порядок ведения раздельного учета входного НДС. Как воспользоваться льготой в 5%;
• Учетная политика – главный аргумент в споре с налоговым инспектором (анализ арбитражной практики и налоговых проверок).

СЕМИНАР ВЕДЕТ: Стажкова Мария Михайловна (г. Москва) — к.э.н., независимый бизнес-тренер в области бухгалтерского, налогового учета, оптимизации налогообложения, финансового планирования, соведущая радиопрограмм экономической тематики на радиостанциях «Сити-ФМ» и «Бизнес-ФМ» («Экономика по-русски» и т.д.), доцент кафедры финансов РАГС, зав.кафедры Менеджмента Института культурологии ГАУГН РАН, доцент Государственного академического института книжной культуры и управления ГАУГН РАН. Автор 12 монографий и более 50 статей научного, методического и консультационного характера по вопросам оптимизации налогообложения, бухгалтерского и налогового учета, финансового анализа, управленческого учета и бюджетирования (в т.ч. в сфере салонного бизнеса, производственных предприятий).

Действительным членам ИПБ России выдается сертификат в объеме 40 часов  в счет ежегодного  повышения квалификации профессиональных бухгалтеров.

Стоимость участия в семинаре – 9 800 руб. (НДС не облагается)

Справки и регистрация в НЧОУ ДПО "ИТН-Образование"

г. Сургут, ул. 50 лет ВЛКСМ, д.1, оф.613

тел./факс:  (3462) 512-614,  516-638